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西红柿
于2017-10-24 22:06 发布 2318次浏览
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-10-24 22:12
你好,你可以适当的多申报一点收入,比如100 然后按申报表的应补退税额作为附加税的计税依据
西红柿 追问
2017-10-24 22:24
老师:不明白呀,是这样子,1.当时开票税额是5885.5, 但是申报的时候,填表把不含金额填上去,系统自动出来的应交纳的增值税是5885.45,当时没注意,就把增值税申报出去了,但是还没有报附加税,现在要报附加税就不知道附加税的基数是以5885.5实际的税额为基数算附加费呢,还是按已申报出去增值税税额5885.45为基数申报附加税?2.如果以5885.45做为计税基础交附加税,那么帐上应交税费这个科目就有贷方有差额0.05, 这个帐该怎么调,该怎么做分录?3.如果不调帐也不想去税局改报表还有其它什么办法可以解决吗?
邹老师 解答
2017-10-24 22:26
你好,需要以5885.5作为依据 需要去税局做增值税申报表的更正 借;库存现金等科目 贷;主营业务收入 应交税费 必须调整,否则是有问题的
2017-10-24 22:39
老师:1.如果在申报期内到税局做增值税申报更正,那么,是不是就用写调整分录了呀?2. 老师:不明白这个分录是什么意思:库存现金 贷:主营业务收入,应交税费,这个表示收到现金?可是增值税当时申报是少交申报了0.05呀
2017-10-25 08:36
1,是的,需要做相应的调整分录 2,就是用现金来调整收入,应交税费的发生额 少申报了需要补申报,所以需要做上面的分录,补确认收入,补交增值税
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请问老师,小规模纳税人申报增值税填含税金额还是不含税金额
答: 你好 小规模纳税人申报增值税填不含税金额
小规模纳税公司,季度申报增值税,在增值税小规模申报表中:小微企业免税销售额是开出发票中含增值税的金额,还是不含增值税的金额?
答: 填写不含税的销售额,
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
小规模纳税人申报增值税时,用的销售额是含税金额还是不含税金额,乘以3%
答: 你好,是用不含增值税的收入金额
小规模纳税人申报印花税,计税金额是包含增值税的金额吗?
讨论
小规模纳税人国际货运免交增值税申报增值税和企业所得税的申报金额是不是含税金额?
小规模纳税人开具增值税专票不含税金额合计108356.31元,应如何申报增值税?
老师,请问小规模纳税人增值税纳税申报表中免税销售额中填写的是含税金额还是不含税金额
邹老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
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西红柿 追问
2017-10-24 22:24
邹老师 解答
2017-10-24 22:26
西红柿 追问
2017-10-24 22:39
邹老师 解答
2017-10-25 08:36