送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-10-24 22:12

你好,你可以适当的多申报一点收入,比如100 
然后按申报表的应补退税额作为附加税的计税依据

西红柿 追问

2017-10-24 22:24

老师:不明白呀,是这样子,1.当时开票税额是5885.5, 但是申报的时候,填表把不含金额填上去,系统自动出来的应交纳的增值税是5885.45,当时没注意,就把增值税申报出去了,但是还没有报附加税,现在要报附加税就不知道附加税的基数是以5885.5实际的税额为基数算附加费呢,还是按已申报出去增值税税额5885.45为基数申报附加税?2.如果以5885.45做为计税基础交附加税,那么帐上应交税费这个科目就有贷方有差额0.05, 这个帐该怎么调,该怎么做分录?3.如果不调帐也不想去税局改报表还有其它什么办法可以解决吗?

邹老师 解答

2017-10-24 22:26

你好,需要以5885.5作为依据 
需要去税局做增值税申报表的更正 
借;库存现金等科目   贷;主营业务收入 应交税费 
必须调整,否则是有问题的

西红柿 追问

2017-10-24 22:39

老师:1.如果在申报期内到税局做增值税申报更正,那么,是不是就用写调整分录了呀?2. 老师:不明白这个分录是什么意思:库存现金  贷:主营业务收入,应交税费,这个表示收到现金?可是增值税当时申报是少交申报了0.05呀

邹老师 解答

2017-10-25 08:36

1,是的,需要做相应的调整分录 
2,就是用现金来调整收入,应交税费的发生额  
少申报了需要补申报,所以需要做上面的分录,补确认收入,补交增值税

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