上个月税局通知我们公司 说有失控税票 我查了下 是15年的 税款已经补交了 账务处理那里遇到了点问题 分录怎么做呢

奔奔 追问

2017-10-25 13:58

我做的 
借 以前年度损益调整  
贷 应缴税费——增值税检查调整 
借 应缴税费——增值税检查调整 
贷 应交税费——未交增值税 
借 应交税费——未交增值税 
贷 银行存款 
借 未分配利润 
贷 以前年度损益调整 
可是我发现这样做以后 我的资产负债表里的未分配利润 不等于利润表里本年合计利润总额了  
中间的差额刚好是税票的那个金额

李爱文老师 解答

2017-10-25 14:15

根据你的目前状况，就是资产负债表中的“未分配利润的期末数”等于“未分配利润的期初数”，加上利润表中”本年利润的累计数“，加上”以前年度损益调整的数据“