注销最后一张表,清算所得税。货币资金4363.76,预付账款7500,存货3299.1,固定资产剩余价值6299.98,应付账款8295.9,应付职工薪酬9185.9,其他应付款67000.38,未分配利润-93019.34,如何填表?
欢总在笑
于2023-03-01 12:19 发布 173次浏览
- 送心意
李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-01 12:33
1. 在最后一张表上,你需要列出上述的资产和负债:货币资金4363.76,预付账款7500,存货3299.1,固定资产剩余价值6299.98,应付账款8295.9,应付职工薪酬9185.9,其他应付款67000.38,未分配利润-93019.34。
2. 清算所得税,采用用户记账式清算所得税,即把各项税前收入乘以适用税率,计算出应交税金,然后减去各税项已交税金,即可计算出应收或应退税款。首先,你需要计算出应交税金:货币资金4363.76乘以适用税率,计算出应交货币资金税;预付账款7500乘以适用税率,计算出应交预付账款税;存货3299.1乘以适用税率,计算出应交存货税;固定资产剩余价值6299.98乘以适用税率,计算出应交固定资产剩余价值税;应付账款8295.9乘以适用税率,计算出应交应付账款税;应付职工薪酬9185.9乘以适用税率,计算出应交应付职工薪酬税;其他应付款67000.38乘以适用税率,计算出应交其他应付款税;未分配利润-93019.34乘以适用税率,计算出应交未分配利润税。
3. 然后,你需要减去各税项已交税金,即可计算出应收或应退税款。即减去各个税项已交税款,最后加上未交税款,即可计算出应收或应退税款。
拓展知识:通常情况下,在计算清算所得税时,会遇到个人所得税、公司所得税、资产交易税、车船税等多种税种,每个税种的税率及税收对象及计算方法各不相同。因此,在清算时,需要知道各税种的计算方式和税率,以便清算准确。