做账中途加入银行账，该账户有余额，账务怎么处理？

春上树下 追问

2017-11-03 11:54

仓库是盘点入账的，应收应付统统都是后期逐一问过来的，所以很乱

春上树下 追问

2017-11-03 11:55

应收应付我都放在年度损益调整那里做，不知道这样可不可以？

方亮老师 解答

2017-11-03 11:44

你们单位是采用盘点方式建账的吗？

方亮老师 解答

2017-11-03 11:55

借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润

方亮老师 解答

2017-11-03 11:58

不可以的，初始建账的流程：首先需要盘点资产的金额并核实负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。