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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-11-04 09:36

老师，就是上月把乙公司的专票拿来给甲公司开了，甲公司现在把这张票作废并开红字发票，并另开具了一张正确的发票，在本月申报增值税时应怎样填写报表。

邹老师 解答

2017-11-04 09:42

你好，上个月的按正常的销售申报，这个月一正一负是没有影响的

心静 追问

2017-11-04 09:53

老师，但增值税申报表附表中只 有开具专票和其他票或未开具票，那这负的填在哪一栏中呢

邹老师 解答

2017-11-04 09:59

你好，负数的按正数减去负数之后的金额填写在专用发票栏次

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相关问题讨论
购买方认证了购买方开红色信息表，然后销售方开负数发票。
2020-11-08 11:11:58
老师，就是上月把乙公司的专票拿来给甲公司开了，甲公司现在把这张票作废并开红字发票，并另开具了一张正确的发票，在本月申报增值税时应怎样填写报表。
2017-11-04 09:36:15
如果红冲发票金额和重新开具发票金额一致的话，其实对应这个事情，是不需要填写增值税申报表项目的。因为正负相抵了。
2020-05-19 16:33:58
你好 如果销售方在购买方没认证的情况退回发票 可以自己开红字信息和红字发票的
2019-07-08 15:33:36
你好，不可以的 （2）如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证 这个是正规做法
2017-05-16 12:02:51
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