老师好，收到一份付款单，上面的专用发票金额比实际需要支付的付款金额少0.01元，之前问老师说可以，问有的同事说要看未税金额正不正确，有的说少了就不可以。我不知道到底可不可以，有没有相关文件说明

老师好，收到一份付款单，上面的专用发票金额比实际需要支付的付款金额少0.01元，之前问老师说可以，问有的同事说要看未税金额正不正确，有的说少了就不可以。我不知道到底可不可以，有没有相关文件说明

答： 你好，偶尔有这种尾数差也是可以的，差额计入营业外收支核算

比如当月收到了2张同一个企业的专票，一张5万元 一张6万元 这边付款的时候，第一次付了10万 第二次付了1万元， 就是我现在应该按照银行流水上面的记录来记还是按照发票金额来记实际上应该付出去的和应该收到的发票金额是一致的 只是说没有按照发票上面的票面金额来进行付款。 但是最终的合计金额是正确的

答： 你好，你可以先做银行付款分录，然后做取得发票分录，这样数据就是一致的了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

去年开出的专用发票，双方均挂帐，今年付款单位审核时提出要按发票金额少付10%，并让开出红10%的红字发票，该怎样操作

答： 开具红字发票即可