计提个税，公积金，社保的分录实际发放时候的分录

家权老师

职称：税务师

2023-03-08 09:14

1计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
2.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

金雨追问

2023-03-08 09:25

老师，其他应收、应付

家权老师解答

2023-03-08 09:27

不用纠结科目,计提和支付做平就是了

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