小规模公司,3月份申报10000元无票收入,4月份的补开了这个发票,开的是1个点的专票,等到7月份申报的时候,4月份该怎么报
爱笑的芹菜
于2023-03-10 18:56 发布 329次浏览
- 送心意
青柠
职称: 会计实务
2023-03-10 19:09
学员:小规模公司,3月份申报10000元无票收入,4月份的补开了这个发票,开的是1个点的专票,等到7月份申报的时候,4月份该怎么报?
老师:由于4月份补开的发票属于后期发票,所以在3月份申报的10000元无票收入不需要做任何的申报和处理,但是在7月份申报的时候,4月份的这1个点的发票要在申报工作中写入,写入发票的金额和税额,也就是说要把实际发生的收入和税额在申报工作中体现出来。
拓展知识:有些情况下,企业在申报时,发票可能未开出,但是货款已经发生,那么这笔收入可以先申报无票收入,在后期补开发票,但是未补开发票的收入,也要在申报工作中体现出来,所以,企业在做申报的时候,一定要把实际发生的收入以及税额补全。
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