房地产企业，收到一张发票入成本，但发票未认证，如何做会计分录

圆圆 追问

2017-11-11 15:18

老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢

王雁鸣老师 解答

2017-11-11 15:19

您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。

圆圆 追问

2017-11-11 15:22

那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额

王雁鸣老师 解答

2017-11-11 15:32

您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。

圆圆 追问

2017-11-11 15:50

王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了

王雁鸣老师 解答

2017-11-11 16:00

您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。

圆圆 追问

2017-11-11 16:01

王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊

王雁鸣老师 解答

2017-11-11 16:03

您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。