经股东大会批准，自 2020 年 1 月 1 日起授予 100 名管理人员股票期权，当被激励对象为公司连续服务满 2 年时，有权以每股 5 元的价格购买长江公司 1 万股股票。公司本年度确认该股票期权费用 400万元。税法规定，该股票期权（注：该年度期权费用）在未来行权时准予税前扣除 680 万元。 这里的计税基础是多少？负债的计税基础是账面价值-未来可抵扣，这里的账面价值是多少，产生的可抵扣暂时性差异是多少？

第8题选项d什么意思呢？就是说当期准予扣除，是说当期直接扣了，所以，未来准予税前扣除的是0吗？那怎么账面还和计税基础一样呢？既然当期就可以扣了，那计税基础不也是零吗？

答： 同学，负债的计税基础是账面价值-未来可以扣。。。如果不能扣，负债的计税基础=账面价值 同学，你还是重新学一遍吧！这些都是基础概念！

这道题的计税基础为什么不是3000扣除2800，不是说2800允许税前扣除的吗

答： 这里形成的是永久性差异，只有符合税法规定的2800万是可以税前扣除的，剩余的200万是直接纳税调增的，产生的是永久性差异，这里其实根本没有必要比较计税基础和账面价值。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问我们公司去年买了一个设备，会计账面10万，已经提折旧1万，不享受一次性税前扣除，请问我在22年汇算的时候 填写A105080有个资产计税基础，这个是填写10万 还是9万？不明白这个资产计税基础是什么意思？

答： 你好,填10万.计税基础和原值一样的