我司在今年2月申报增值税时误将6%的服务项目填写为简易增收，缴纳了4000元，本来这部分增值税是要在留抵的进项当中扣除的，那样当月就不用缴纳增值税。上月税局查税查到这笔错误申报，我司到税局进行增值税更正申报，这部分4000元的增值税就在我司的留抵进项税额中进行了抵减，我司一并申请了之前2月交过的那4000元的退税，本月税局退回了这4000元，那我要如何记分录呢？

增值税纳税申报表中当年进项税额为0，销项税额的本年累计数表示缴纳的增值税吗？

答： 是的

销项记入应交增值税销项税额，进项记入应交增值税进项税额，缴纳下月增值税用未交增值税，那么增值税销项税额的贷方跟那个科目消平？

答： 你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

增值税进项税额大于销项税额，下月申报缴纳怎么记分录？

答： 你好 进项大于销项的 不需要做会计分录