从经营活动,投资活动,筹资活动说明怎样的现金流量配比是正常的?
搞怪的啤酒
于2023-03-13 17:19 发布 342次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2023-03-13 17:34
通常情况下,经营活动的现金流量配比应该大于投资活动和筹资活动的现金流量,以此确保企业的经营活动能够持续开展。
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同学您好,力和资金实力。
(一)经营活动产生的现金流量分析。 、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品。接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下,二者比较是有意义的。比率大,说明企业的销售利润大,销售回款良好,创现能力强。 2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大,说明企业主营业务突出,营销状况良好。 3、将本期经营活动现金净流量与上期比较,增长率越高,说明企业成长性越好。
(二)投资活动产生的现金流量分析。当企业扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金投入,投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量,投资活动现金净流量为负数,但如果企业投资有效,将会在未来产生现金净流入用于偿还债务,创造收益,企业不会有偿债困难。因此,分析投资活动现金流量,应结合企业目前的投资项目进行,不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。
(三)筹资活动产生的现金流量分析。一般来说,筹资活动产生的现金净流量越大,企业面临的偿债压力也越大,但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本,则不仅不会面临偿债压力,资金实力反而增强。因此,在分析时,可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较,所占比重大,说明企业资金实力增强,财务风险降低。
2022-04-17 10:38:00

通常情况下,经营活动的现金流量配比应该大于投资活动和筹资活动的现金流量,以此确保企业的经营活动能够持续开展。
2023-03-13 17:34:37

经营活动现金流净额为正,说明企业挣到钱了 其余两者为负,说明企业正在筹钱扩张
2021-11-12 17:32:18

你好,经营为正说明该企业经营的项目赚钱了,投资活动一般都是负的,筹资会有正有负,负数说明筹资的成本比较高。
2019-05-03 06:48:31

你好!支出大于收入,有可能在亏损
2019-05-12 23:01:30
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