请问工资下月计提下月发放如何做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-11-15 09:16

您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

刹那追问

2017-11-15 09:20

请问下月计提下月发放也是这样子做分录的吗？

王雁鸣老师解答

2017-11-15 09:48

您好，是的，一样的分录的。

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