小规模企业2021年第四季度增值税减免借：应交税费/增值税3442.65 贷：营业外收入：3442.65 但2022年此税要冲回635.72元。分录这样做可不可以？借：应交税费/增值（红字635.72）贷营业外收入（红字635.72）

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-14 16:23

这样做是不可以的，因为2021年增值税减免应该在2021年记录，2022年应将减免部分抵扣2022年应交税费，分录应该为：借：应交税费/增值税3442.65 贷：营业外收入：3442.65 再分录2022年的冲回：借：营业外收入：635.72 贷：应交税费/增值税（红字635.72）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

加入我们联系我们帮助中心免责声明投诉举报

权威认证：安全联盟认证行业示范证书工商网监电子标识全国公安机关实名认证双软认证国家高新技术影响力教育品牌品牌价值机构影响力教育机构社会信赖职业教育品牌

知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司版权所有未经许可请勿转载会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号粤ICP备14062987号 ICP证粤B2-20160240 营业执照出版物经营许可证广播电视节目经营制作许可证

客服
反馈
财务软件

扫码领取快账财务软件
APP

APP下载
公众号

扫一扫，关注公众号
顶部

请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)