老师，我是运输公司一般纳税人，公司有一辆车要卖掉，二手车交易市场代开的销售发票，发票上只有金额20万，没有税额，那我这个做账的时候怎么提税这一块儿呢？分录应该怎么做？因为折旧还没提完。谢谢老师

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-15 11:16

首先，您可以先拿出发票中的20万，并以此为基础计算增值税，税率可以按照13%计算。其次，根据折旧期限，您可以结合实际已折旧额来计算应交所得税。在分录方面，您可以将销售收入归类于产品销售收入，增值税归类于应交税费，本次折旧归类为资产折旧费用，应交所得税分归类于应交所得税，以此来完成分录。

精选问题

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你好，现在应该只能更正上一期的所得税的。所以很多时候错了的话，只需要把本年累计做到正确，一般就没什么问题。答

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