送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-18 07:33

对的,是的,不考虑增值税了,可以抵扣的

上传图片  
相关问题讨论
对的,是的,不考虑增值税了,可以抵扣的
2017-11-18 07:33:16
是的。可以抵扣。
2017-03-31 10:50:15
1.在建工程领用原材料不需要将进项税转出。 2.可以抵扣的
2020-08-04 11:48:13
借 在建工程 贷 原材料,不需要转出的
2020-02-04 11:41:46
公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价)   应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账)       ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账)   贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价)   应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账)   贷:银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账)   贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)   贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)"
2017-02-23 11:20:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 有人说跨境电商企业要做一个海关电商企业备案,有

    是的,跨境电商企业需要进行海关备案。根据海关总署2024年11月发布的公告,自2024年12月15日起,取消了跨境电商出口海外仓企业备案,但企业仍需完成报关单位备案和跨境电商企业备案后,才能直接开展业务

  • 你好,11万的黄金饰品可以做成什么什么科目呀

    您好,买这个是做什么用的?

  • 从母公司间接取得统借统还,不属于关联方借款,故不

    《国家税务总局关于中国农业生产资料集团公司所属企业借款利息税前扣除问题的通知》(国税函〔2002〕837 号):规定集团公司统一向金融机构借款,所属企业申请使用,只是资金管理方式的变化,不影响所属企业使用银行信贷资金的性质,不属于关联企业之间的借款。 《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发〔2009〕31 号):明确企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的,借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件,可以在使用借款的企业间合理地分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。该政策将统借方由集团企业扩大至其他成员企业。 《财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税〔2008〕121 号):规定企业如果能够按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除。统借统还业务中,企业集团或核心企业等按不高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息,符合独立交易原则,虽未直接明确统借统还不属于关联方借款,但从侧面说明符合条件的统借统还利息支出可不受关联债资比限制。

  • 融资租赁的固定资产,入账价值是按合同发票金额入

    你好,借:使用权资产    租赁负债——未确认融资费用(尚未支付的租赁付款额与其现值的差额)   贷:租赁负债——租赁付款额(尚未支付的租赁付款额)     银行存款等(初始直接费用)    

  • 老师,我们的一个供应商是被执行人,限高消费的,问下

    万一他赖账呢?本来信誉都不好了

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...