为什么不直接销项税额减去进项税额等于未交增值 问
你好!在增值税的核算过程中,销项税额减去进项税额并不直接等于未交增值税。这是因为增值税的计算和会计处理涉及多个方面,包括但不限于以下几个方面: 1. **税务优惠政策**:企业可能根据税法规定享受某些减免性税政策,如抵扣税收优惠政策、减免性税政策等。这些政策可能导致销项税额减去进项税额后的值不等于应纳税额。 2. **税务筹划工具**:企业可能利用税率折扣、内部转让、抵扣不得抵扣税款、出口退税等税务筹划工具,使得销项税额减去进项税额后的值不等于应纳税额。 3. **进项税额转出**:在某些情况下,已抵扣的进项税额可能需要转出,如购进货物或接受应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时。 4. **会计处理**:为了分别反映增值税一般纳税人欠交增值税款和待抵扣增值税的情况,确保企业及时足额上交增值税,避免出现企业用以前月份欠交增值税抵扣以后月份未抵扣的增值税的情况,月度终了,企业应当将当月应交未交或者多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 5. **会计分录**:在处理增值税时,会涉及到多个会计分录,如结转应缴纳的增值税、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税等。 6. **勾稽关系**:销项税额、进项税额和未交增值税之间存在一定的勾稽关系,但这种关系并不是简单的销项税额减去进项税额就等于未交增值税。例如,如果销项税额大于进项税额,差额部分就是应交增值税;如果销项税额小于进项税额,差额部分就是留抵税额,可以在未来期间继续抵扣。 综上所述,销项税额减去进项税额并不直接等于未交增值税,因为增值税的计算和会计处理涉及多个方面,包括税务优惠政策、税务筹划工具、进项税额转出、会计处理以及勾稽关系等。因此,需要一个单独的科目“转出未交增值税”来准确反映企业各期的多交少交情况。 答
供货商今年年底的发票,可以入到明年吗? 问
您好,不建议,当月发生的计入当月里面 答
我们的装修款一共130500元,我们先付了80000,尾款50 问
借:长期待摊费用 贷:银行存款 其他应付款 答
老师请问购进货物的业务是不是既要登记三栏式的 问
您好,是的,购进货物的业务通常需要同时登记三栏式的库存商品科目和多栏式库存的明细科目。 答
农业公司购买的财产保险计入成本还是管理费用 问
您好,管理费用,财产保险费通常被计入“管理费用-财产保险费”科目。这是因为财产保险费跟生产多少无必然联系,基本是一个固定的金额,一般是一年的保费 答
您好老师!我们是中介公司,加盟店收入走总公司账户,现在是按收入,成本做的,但是无票收入太高了,能不能合理避税?有没有其他做法
答: 你好,那你们有代收代付的证明吗?证明不是你单位的收入。
您好老师!我们是中介公司,加盟店收入走总公司账户,现在是按收入,成本做的,但是无票收入太高了,能不能合理避税?有没有其他做法
答: 无票收入也可以报税。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,我们是小规模装修公司,对方用他个人的卡转入到我们对公账户200万,其中100万属于老板之间的往来借款,但是对方转入我们公司账户的时候备注的是支付装修款,对方不需要开发票,这种情况我们该如何合理避税?账务怎么做?
答: 1.确认资金来源:确保您清楚地了解这200万元的来源和用途。如果其中100万元是老板之间的往来借款,那么这部分资金不应该被视为营业收入或利润,而是应该作为其他应付款处理。 2.开具发票:尽管对方表示不需要开发票,但为了确保双方的权益和安全,建议您仍然开具相应的发票。这样可以避免未来出现不必要的纠纷和法律风险。同时,发票也是税务部门检查的重要依据之一。 3.申报纳税:根据税收法律法规的规定,您需要按照实际收入(扣除成本、费用等后的净额)申报纳税。因此,如果您将这200万元全部视为营业收入,那么您需要缴纳相应的增值税和企业所得税。但是,请注意不要重复申报已经扣除的成本和费用。 4.建立财务制度:为了规范财务管理和会计核算,建议您建立完善的财务制度和管理流程。这包括制定详细的账目记录、定期核对账目、及时报销费用等方面。这将有助于确保您的财务状况清晰明了,便于税务部门的检查和审计。
一家电商公司A,旗下有两家店铺,公司为了合理避税,又成立了一个新公司B,将1-6月的收入提现到A公司账户,7-12月的收入提现到B公司账户,这样存在税收风险吗?毕竟两家公司的店铺是相同的。
您好老师,我想请教一个问题。分公司的收入正常进分公司的账户。但是成本是总公司承担。那分公司给总公司转成本的时候,需要总公司开票吗?