老师，能不能具体给我看一下，这一张图片，月末结转增值税，能不能具体给我写一下分录。

明天你好！ 追问

2017-11-21 09:55

老师，我把期初数据发给你了

李爱文老师 解答

2017-11-21 10:06

一、是这样，平时应交税费——应交增值税（结转未交增值税）科目的余额是0。
1、借：应交税费——未交增值税459722.95
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）459722.95
二、对于本月的税，属于留抵税额
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）63696.58
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）3774.42
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）67471
2、借：应交税费——未交增值税3774.42
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）3774.42