我们学校有个员工是教练，又教我们学校自己的学校，又教别的学校学生，领两份工资，然后呢，我们学校就说收这位员工管理费，从我们这边工资扣。学校说这位员工是借我们学校的平台才得另一份工资。扣这个管理费呢，我什么入账？

蓝菲菲 追问

2017-11-22 14:31

老师，意思是说，这位员工领别的学校发给的工资如2400.我们学校就要收960的管理费，而且从工资中扣除出来

蓝菲菲 追问

2017-11-22 14:33

这个月我们公司应发给这位员工3960，但我们要扣除管理费960，那这个960我什么入账

袁老师 解答

2017-11-22 14:41

借：应付职工薪酬９６０贷：其他应收款９６０

蓝菲菲 追问

2017-11-22 14:43

不太明白什么走其他应收

蓝菲菲 追问

2017-11-22 14:43

这个960是我们得的管理费收入呢

袁老师 解答

2017-11-22 14:56

这个是扣除的啊            

蓝菲菲 追问

2017-11-22 15:15

是啊，扣管理费

袁老师 解答

2017-11-22 15:20

借：其他应收款贷：管理费用            

蓝菲菲 追问

2017-11-22 15:21

不太明白呢

袁老师 解答

2017-11-22 15:26

这个通过其他应收款过度的            

蓝菲菲 追问

2017-11-22 15:32

什么费用在贷方

袁老师 解答

2017-11-22 15:44

冲减管理费用啊       

蓝菲菲 追问

2017-11-22 16:01

应付工资33170.5，扣社保577.6，扣管理费960，扣个税254.85，实发31378.05，老师帮我做分录吧，实在搞不明白

袁老师 解答

2017-11-22 16:05

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金