老师，我们是小规模的公司，这个月买的金税盘，这是两张可以抵扣的专票，那在做分录时就是购买金税盘，借：管理费用 二级科目呢？贷：现金。那张可以抵扣的联也需要同时做在账本里吗？什么情况下才能抵扣呢？是季报增值税时吗？

潇潇 追问

2017-11-24 21:34

老师，那抵扣联的时期是这个月的，如果这个月没有应纳税额，在下个月抵扣时候那个时期是11月的有影响吗？

邹老师 解答

2017-11-24 21:39

你好，没有影响的，这个费用可以在1年之内抵扣的

潇潇 追问

2017-11-24 21:47

嗯嗯，老师，我懂了谢谢您的耐心解答

邹老师 解答

2017-11-24 21:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！