年底了，应交税费明细科目有以下余额，如何结转，应交增值税―进项税额 4276331.42 转出未交增值税 190420.93 销项税额 596128.58 进项税额转出 402997.33 出口抵减内销产品应纳税额 166242.56 出口退税 3022479.66 。谢谢老师了

动人的流沙 追问

2017-11-26 09:17

进项税额的差额我可以不结转到未交增值税吗，因为这部分还有没有做抵扣退税的。

方亮老师 解答

2017-11-26 09:24

可以只对冲应交税费-应交增值税贷方明细科目的发生额，进项税额科目的余额可以结转到下一年。

动人的流沙 追问

2017-11-26 09:25

嗯嗯，谢谢老师

方亮老师 解答

2017-11-26 09:31

不客气。