送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-11-27 10:57

一、补提费用时 
借:所得税费用 
贷:应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借:应交税费——应交企业所得税 
贷:银行存款

萍如雪 追问

2017-11-27 11:00

这样与今年的所得税费用不能严格区分。原来通过的是以前年度损益调整。现在取消了这个科目怎么办?执行的是小企业会计准则

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:10

一般是今年年初时补交的企业所得税,按今年的做账务处理

萍如雪 追问

2017-11-27 11:23

@李爱文老师:您好!不是年初。是今年10月份。原来会计处理不当。造成的。现在怎么做账务处理?谢谢!

李爱文老师 解答

2017-11-27 11:50

一、补提费用时 
借:所得税费用 
贷:应交税费——应交企业所得税 
二、交纳时 
借:应交税费——应交企业所得税 
贷:银行存款 
三、结转企业所得税 
借:本年利润 
贷:所得税费用

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相关问题讨论
你好 汇算清缴后多退少补
2019-01-11 16:22:59
借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-11-23 10:38:55
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-06-19 16:13:29
一、补提费用时 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 二、交纳时 借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款
2017-11-27 10:57:21
你好,是计提和缴交,计提,借所得税费用,贷应交税费--应交所得税,缴交,借应交税费--应交所得税,贷银行存款
2020-06-04 10:52:08
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