上月暂估的成本已经出库结转了 ，这个月发票回来了有51万 怎么做会计分录

阿花 追问

2017-11-27 15:29

原材料和应付账款会计分录做相反的方向吗

邹老师 解答

2017-11-27 15:30

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

阿花 追问

2017-11-27 15:43

原材料冲销以后再入库，然后还要结转预估的成本是吗

邹老师 解答

2017-11-27 15:44

你好，不需要再结转，除非之前结转 的数据有误，这个是需要做调整的