老师你好！请问企业所得税第四季度申报表一一15行本期应补退所得税额是不是应该与该季度借：所得税费用 金额是一致的？

欣慰的向日葵 追问

2023-03-25 18:46

我明白了，那在报表一一15里，本期应纳税额和本期应补退税额有何区别呢？

李老师2 解答

2023-03-25 18:46

本期应纳税额是指个人所得税，企业所得税以及增值税等各税的实际缴纳额度，其中包括本期尚未缴纳的税款；本期应补退税额是指企业在此期间实际由于税务部门确认的税费减免或其他原因，应补退的税款金额。