老师，还没汇算清缴，要订正2022年的凭证，涉及科目所得税与税金及附加，是直接红冲再订正，还是用以前年度损益科目来处理？

夕颜若雪 追问

2023-03-31 16:13

老师，请告诉我如何做分录，我是所得税金额调加，附加税金额调减，如何结合以前年度损益账务处理？

耿老师 解答

2023-03-31 16:16

你好！什么原因造成的要调整？

夕颜若雪 追问

2023-03-31 16:18

计提时，所得税金额填成了附加税金额，附加税金额填成所得税金额

耿老师 解答

2023-03-31 16:25

你好！
借：以前年度损益调整—税金及附加
    贷：应交税费—城建税
                        —教育税  —地方教育  —水利基金
都是红字就可以的
然后按正确金额做蓝字就可以
最后把以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润