老师好，本年有固定资产清理，汇算清缴中，累计折旧、摊销额与科目余额表中累计折旧期末余额不一致，差额的就是清理固定资产时借方的累计折旧，那怎么填

越来越好 追问

2023-04-07 17:07

科目余额表中累计折旧期末余额为329805.05元，但全部累计金额为372647.88元，差额为清理固定资产时冲回的累计折旧

贰馬老师 解答

2023-04-07 17:56

同学你好，因为你做固定资产清理的时候，是直接冲回了，所以会出现发生额对不上的情况，填报时可以累计折旧余额为准，倒推发生额。