某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税率为10%。2020年3月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税款26万元，货已入库。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额100万元，销项税额13万元。本月出口货物销售折合人民币200万元。　　要求：计算该企业本期免、抵、退税额，应退税额，免、抵税额。

平老师

职称：中级会计师,初级会计师

2023-04-08 06:07

同学您好！答案如下:
（1）当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额＝(200－100)×（13%－10%）＝3（万元）

（2）应纳增值税额＝100×13%－（26－3）－3＝－13（万元）＝T

（3）出口货物免、抵、退税额＝(200－100)×10%＝10（万元）=M

（4）因为M﹤︱T︱，则退M=10万元

期末留抵税额=︱T︱－M＝13－10＝3（万元）

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 542个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 542个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 542个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？