小企业会计准则，老师你好，汇算清缴补缴的企业所得税怎么做账

venus老师

职称：中级会计师

2023-04-12 11:07

1.
汇算清缴后，补缴企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费--应交企业所得税。
2.
缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税费--应交企业所得，贷：银行存款。
3.
结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。

酱酱追问

2023-04-12 11:18

我不想影响资产负债表和利润表钩稽关系，有什么方法吗

venus老师解答

2023-04-12 11:25

你好同学(^-^)/没有的，要这样做

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