我公司将某公司打给我公司的款作为项目资金入了递延资产已经快2年，现在对方公司却说是我们的服务费，要求开票220万，我公司给对方开票了。以前打给我们143万，本年剩余递延递延资产的44万专营业外收入32万剩余递延12万。我想这样做凭证不知道对不对，请各位老师给指导一下。；借： 递延收益 12 营业外收入 32 以前年度损益调整98万 应收款77万 贷：主营业务收入 207 万 应交税费 销项增值税 13万。这样对吗

平凡人 追问

2017-12-06 09:20

邹老师，我们已经收到143万，你的应收款为什么是178万。我对此有疑问

邹老师 解答

2017-12-06 09:22

你好，就是220-12-32

平凡人 追问

2017-12-06 09:27

以前打给我们143万  ，我在提问的时候已经说过了，前期打给我们143万。我们在前两年走的递延资产

邹老师 解答

2017-12-06 09:28

你好，你把递延收益的余额，营业外收入的冲销，剩下的差额就计入应收账款就是了

平凡人 追问

2017-12-06 10:24

借： 递延收益 12 营业外收入 32 以前年度损益调整99万 应收款77万 贷：主营业务收入 207 万 应交税费 销项增值税 13万。 这样对吗 
老师

邹老师 解答

2017-12-06 10:25

你好，可以这样调整