出口退税企业的我一直没有做汇兑损益，已经3年了 我们今年结账看还是有一百多万应收账款挂账了这个怎么处理啊

含蓄的口红 追问

2017-12-05 19:43

我知道了可是我的业务比较复杂比如结汇的时候报关单上面的金额不是一致的。都是有好几个报关单，还有每次有剩余的金额什么的怎么办 我从哪里入手

邹老师 解答

2017-12-05 19:45

发生借；应收账款  外币金额*当时汇率    贷；主营业务收入  
收款借；银行存款 收到外币金额*收款当天汇率   贷；应收账款  收到外币金额*之前发生应收时汇率 
没有收到的在应收账款挂账就是了

含蓄的口红 追问

2017-12-05 20:03

老师我明白了我也是这样做出来的 问题是我一直没有做汇兑损益 就是汇率差异 所以应收账款 挂上了意思就是亏损了 可是我没有一笔笔做会计科目 就这届应收账款哪里冲减了

邹老师 解答

2017-12-05 20:06

你好，你账上有应收账款余额，实际所有的外汇账款都收回了没有余额，账上的应收账款余额就是汇兑损益造成的意思吗

含蓄的口红 追问

2017-12-05 20:10

对的 ，我们所有的都收汇来了，可是应收款哪儿还挂了，当时没有做汇兑损益科目，这个要是重新要调账吗怎么处理搞不明白

邹老师 解答

2017-12-05 20:34

你好，你可以把余额全额转为汇兑损益就可以了