翻看2010年到现在凭证，发现每年都有银行业务漏记，现在银行账也对不上，我是不是把漏记的现在重新补记上银行账就对上了？

留恋花开 追问

2017-12-06 15:13

2010年有个摘要写的是合同款制作费100000,我们付给别公司的，这怎么记账？

邹老师 解答

2017-12-06 15:14

借；以前年度损益调整  贷；银行存款

留恋花开 追问

2017-12-06 15:32

摘要就写成以前年度损益调整？我现在也没银行回单，就用对账单作为凭证？还是就做个分录不贴凭证可以吗？

邹老师 解答

2017-12-06 15:33

你好，可以是补记某某业务
你可以复印银行对账单作为附件

留恋花开 追问

2017-12-06 15:50

以前年度损益调整是减少记借方，增加记贷方？

邹老师 解答

2017-12-06 15:51

你好，是的，因为是损益科目

留恋花开 追问

2017-12-06 15:55

以前年度损益调整这个科目是什么情况下要用到的？是涉及到的漏记的金额大要用到？

邹老师 解答

2017-12-06 15:56

你好，就是涉及到以前年度调整，而且涉及损益的事项

留恋花开 追问

2017-12-06 15:58

什么是损益的事项？

邹老师 解答

2017-12-06 16:05

你好，就是影响利润表的事项，比如取得收入，结转成本，发生费用

留恋花开 追问

2017-12-06 16:09

那我2010年手续费漏记，也是产生的费用啊，为什么不记借年度损益调整，而是记借财务费用呢？

邹老师 解答

2017-12-06 16:11

你好，需要通过以前年度损益调整，而不能计入今年的财务费用的

留恋花开 追问

2017-12-06 16:28

那全部年份的漏记的都采用以前年度调整这个科目吗？那利息呢，利息应该还是这么补记吧，借财务费用~利息收入负数 借银行存款吧

邹老师 解答

2017-12-06 16:33

你好，涉及损益的通过以前年度损益调整科目代替
利息收入是 借；银行存款  贷；以前年度损益调整——财务费用——利息收入

留恋花开 追问

2017-12-06 16:57

那我是不是可以理解为只要涉及到做账要做成损益类的科目，漏记的我都采取以前年度损益调整科目，其它什么资产，负债类科目，权益类科目，成本类科目以前年度漏记的还是该怎么记就怎么记吧

邹老师 解答

2017-12-06 17:01

你好，是的，就是这样的

留恋花开 追问

2017-12-07 10:20

我听别人说去年的漏记的可以记到今年2月底，还是按原来该怎么记就怎么记，有这么一说吗？比如我2010到2017全部漏记，涉及到损益的都用以前年度损益调整科目代替吗？2016-2017年漏记的就不需要用到以前年度损益调整科目了？麻烦老师和我说一下哪些年份需要用以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2017-12-07 10:21

你好，以前年度涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目来调整的，当年的才用什么科目才是什么科目调整

留恋花开 追问

2017-12-07 10:27

那就是2010年到2016年漏记的涉及到的损益都要通过以前年度调整科目，2017年漏计的就还是怎么记就怎么记吧

邹老师 解答

2017-12-07 10:28

你好，是的，是这个意思

留恋花开 追问

2017-12-07 16:19

合同款制作费你让我做成借以前年度损益调整，那下面有2级科目吧，2级科目弄成主营业务成本行不，我们是做动漫的

邹老师 解答

2017-12-07 16:20

你好，可以是以前年度损益调整——管理费用

留恋花开 追问

2017-12-07 17:25

借管理费用金额少记，贷方是其他应付款，要调整的话是借以前年度损益调整 ~管理费用 贷其他应付款？

邹老师 解答

2017-12-07 17:25

你好，是的，是这样做调整分录的

留恋花开 追问

2017-12-07 17:54

那管理费用科目记错应记财务费用，是红冲完，做正确的那笔也要用以前年度损益调整？

邹老师 解答

2017-12-07 18:33

你好，跨年的损益就需要通过以前年度损益调整科目来调整的

留恋花开 追问

2017-12-08 13:52

那原来科目是借管理费用~办公费贷其他应付款~某某，我先做红冲的分录为：借（负数）管理费用~办公费 贷（负数）其他应付款~某某  再做正确分录 借以前年度损益调整~财务费用~服务费，贷其他应付款~某某

邹老师 解答

2017-12-08 13:54

你好，可以这样处理