送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-12-08 15:09

您好!库存商品转固定资产,分两种情况处理: 
第一种,按照税法规定,将自产的货物内部使用,是视同销售的。要交增值税。   
  借:固定资产 
     贷:主营业务收入——同类售价或组成计税价 
       应交税费-应交增值税(销项税)——同类售价或组成计税价*17% 
   
  借:主营业务成本 
         贷:库存商品 
   
第二种,如果是外购的货物自己使用,不交增值税,同时也不得抵扣购买时进项税。这部份进项税要转出。   
  借:固定资产 
      贷:库存商品 
          应交税费——应交增值税(进项税转出)

宋生老师 解答

2017-12-08 15:32

老师,我们属于第二种,那增值税进固定资产原值?

宋生老师 解答

2017-12-08 15:54

老师,在吗?老师在吗?

宋生老师 解答

2017-12-08 16:36

我明白了,转出的进项税是要记到固定资产原值里。

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相关问题讨论
您好!库存商品转固定资产,分两种情况处理: 第一种,按照税法规定,将自产的货物内部使用,是视同销售的。要交增值税。     借:固定资产      贷:主营业务收入——同类售价或组成计税价      应交税费-应交增值税(销项税)——同类售价或组成计税价*17%      借:主营业务成本    贷:库存商品    第二种,如果是外购的货物自己使用,不交增值税,同时也不得抵扣购买时进项税。这部份进项税要转出。     借:固定资产    贷:库存商品    应交税费——应交增值税(进项税转出)
2017-12-08 15:09:34
你好, 领用库存商品建造固定资产和外购商品建造固定资产的增值税可以抵扣
2019-05-09 15:06:18
企业购入一批沙箱,记入库存商品账。后因其在生产产品时可反复使用,又转入固定资产账。由库存商品转入固定资产,是否需要缴纳增值税?
2017-05-24 11:02:11
现在全面营改增,不用视同销售,按公允价了,就是,借,在建工程,贷,库存商品
2019-08-24 15:35:34
这些都是可以抵扣的
2019-05-09 16:08:09
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