买金税盘和技术服务费480元，怎么做账？

烟花雨 追问

2017-12-09 09:22

老师应交税费——应交增值税——减免税期末要结转吗？怎么处理？

方亮老师 解答

2017-12-09 09:28

年末时与应交税费-应交增值税下面的明细科目对冲： 
借：销项税额 
借：进项税额转出 
贷：减免税款 
贷：进项税额 
贷：转出未交增值税

烟花雨 追问

2017-12-09 10:00

好的，老师上个月增值税还有留抵这个月还抵不完，不用缴税，购买金税盘和技术服务费的480元填入表四的本期发生额栏和本期抵减栏，到主表自动生成减免税栏是-480元 ，这样对吗？

方亮老师 解答

2017-12-09 10:03

不对，什么时候需要缴纳税款什么时候填写。

烟花雨 追问

2017-12-09 10:15

老师那11月支付的这个480是先填到表四本期发生额栏，本期抵减栏是零，主表的23栏也是零，等啥时后缴税了再填抵减可以吗？还是这个月这480先不填入申报表，后面月份要交税了再把这一笔填入申报表，填入相应栏次？

方亮老师 解答

2017-12-09 10:17

11月支付的这个480是先填到表四本期发生额栏，本期抵减栏是零，主表的23栏也是零，等啥时后缴税了再填抵减