小规模 增值税 多交6分钱 怎么做凭证

Jain 追问

2017-12-09 15:24

申报增值税比实际多交了   是不是得补提，  借：营业税金及附加   贷  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-12-09 15:25

你好，不是的，增值税是不通过税金及附加科目核算的 
需要不确认增值税 
借；应收账款 等科目   贷； 应交税费-应交增值税  0.06

Jain 追问

2017-12-09 16:03

请问 为什么有人说是   借：营业税金及附加   贷  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2017-12-09 16:04

你好，这样的分录是不对，增值税是不通过税金及附加计提的

Jain 追问

2017-12-09 16:14

老师 增值税已经缴纳了   多缴了0.06  怎么还是借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款

邹老师 解答

2017-12-09 16:15

缴税分录是   借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款  0.06 
调整分录是  借；应收账款 等科目 贷； 应交税费-应交增值税 0.06