新准则下模具账务处理

有干劲的果汁 追问

2023-04-27 15:31

签的合同分三次付款，开模前首付款，试模完成第二笔款，后续完成交尾款，请问这样子怎么做会计分录？

易 老师 解答

2023-04-27 15:35

同学您好，首付款借：银行存款，贷：预收账款

易 老师 解答

2023-04-27 15:35

第二笔款借：银行存款，贷：预收账款

易 老师 解答

2023-04-27 15:36

后续完成交尾款您好，借：银行存款，预收账款，贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

有干劲的果汁 追问

2023-04-27 15:36

老师您好，请问不入固定资产这个项目吗？

有干劲的果汁 追问

2023-04-27 15:37

首付款借银行存款，相应的我银行存款不是增加了吗？

易 老师 解答

2023-04-27 15:39

同学您好购买方 首付第二笔款借：预付账款，贷：银行存款

易 老师 解答

2023-04-27 15:40

后续完成交尾款借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，预付账款，次月起借：制造费用，贷：累计折旧

有干劲的果汁 追问

2023-04-27 15:44

老师您好，能发一下完整的分录吗？从第一笔款开始，还有我第二笔款就已经投入使用的话，那是从我第二笔款就可以进行摊销吗？，待后续尾款支付完再加上前面的款进行摊销？

易 老师 解答

2023-04-27 15:45

同学您好购买方 首付第二笔款借：预付账款，贷：银行存款
后续完成交尾款借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，预付账款，次月起借：制造费用，贷：累计折旧

易 老师 解答

2023-04-27 15:46

可以先折旧，发票到了后调整原值与折旧的

有干劲的果汁 追问

2023-04-27 15:50

老师您好，发票到了后调整原值与折旧的分录要怎么做呢

易 老师 解答

2023-04-27 15:52

同学您好，分录只有固定资产原值的分录，折旧不要调在余下期间摊完就行，下个月起调数字

易 老师 解答

2023-04-27 15:53

借：固定资产 ，贷：其他应付款等