两个公司，一个是保安公司，一个是劳务公司，保安公司，发票开具10000元，工资是9000元，怎么做分录？

宋生老师 解答

2017-12-11 15:09

您好！借应收账款10000 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬9000

2333333 追问

2017-12-11 15:50

这是保安公司的吗？10000/1.05=收入？

宋生老师 解答

2017-12-11 15:52

您好！不管是哪个公司都是这样啊。你是说劳务公司差额征收？

2333333 追问

2017-12-11 16:19

差额征税，按照简易办法

宋生老师 解答

2017-12-11 16:22

（1）确认收入时会计处理 
 
借：银行存款       
 
贷：营业收入      
 
应交税费——应交增值税    
 
（2）支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
 
借：应交税费——应交增值税     
 
主营业务成本    
 
贷：银行存款

2333333 追问

2017-12-11 16:25

报表上的销售额是哪个数？营业收入吗？

宋生老师 解答

2017-12-11 16:28

你好！销售额还是10000.