年底固定资产盘点，固定资产账面的哪些数据和行政提供的数据进行比较，盘盈怎么处理，盘亏怎么处理？税务上需要做什么？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-12-11 22:49

您好，盘盈时，借：固定资产，贷：待处理财产损溢。盘亏时，借；待处理财产损溢，贷：固定资产。查明原因经审批后，盘盈的，借；待处理财产损溢，贷：营业外收入-长期资产盘盈（不明原因的），应付账款（未支付货款的），盘亏的，借；其他应收款（个人或者保险赔偿的），营业外支出-长期资产盘亏（公司承担的），贷：待处理财产损溢。

王雁鸣老师解答

2017-12-11 22:51

您好，税务上，盘盈的，不需要交增值税，入营业外收入的，一起交所得税。盘亏的，入营业外支出的，可以税前扣除，备好资料待查。

佳佳追问

2017-12-11 23:03

那我可不可以将盘盈的电脑进行报废清理的

王雁鸣老师解答

2017-12-11 23:05

您好，可以的。

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