月末结转增值税 借:应交税费-未交增值税 300 贷:应交税费-应交增值税减免税款 300 这个月就只发生了一个减免税款的业务,1.月末这样结转增值税对吗? 2.这样就表示未交增值税在借方,纳税申报的时候又怎么填呢, ? 3.下个月这300可以继续抵扣吗?

碎碎念公主 追问

2017-12-13 15:15

购入开票系统的时候,借:管理费用  贷:库存现金   同时   借:应交税费-应交增值税减免税款  贷:营业外收入    到月末结转的时候   借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税减免税款

邹老师 解答

2017-12-13 15:16

你好，减免分录贷方是管理费用 
减免税额借方不需要结转到未交增值税的

碎碎念公主 追问

2017-12-13 15:18

能说详细点吗？不是很明白

邹老师 解答

2017-12-13 15:18

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
不需要把应交税费——应交增值税（减免税款）结转到应交税费-未交增值税的

碎碎念公主 追问

2017-12-13 15:19

管理费用贷方？不结转的话，那一直都在减免税额的借方？

邹老师 解答

2017-12-13 15:20

你好，是的，不需要结转，在借方挂账就是了

碎碎念公主 追问

2017-12-13 15:33

嗯嗯，懂了，谢谢

邹老师 解答

2017-12-13 15:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！