11月初次买的税控盘，那这个抵扣的分录是做在11月的账里吗？是税控盘的开支分录做完就跟着做抵扣的分录吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-12-13 21:32

你好，抵扣分录是在有抵扣税额的当月
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

兮mm。追问

2017-12-13 21:36

老师，那就是说这个抵扣分录是在做国税申报表的发生当月再做是么？我的国税是季报，11月的账申报的地税，那就是11月暂时不用做抵扣分录，12月申报国税的时候在做抵扣分录是吧？

邹老师解答

2017-12-13 21:37

是的
是这个意思，什么时候抵扣就什么时候做第二个分录

兮mm。追问

2017-12-13 21:38

好的，谢谢老师

邹老师解答

2017-12-13 21:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

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