我现在发现3月份有一笔增值税账上没有转出，我应该怎么调一下这笔钱啊？不然账上转出未交增值税少这笔，增值税申报表上多这一笔。

Love@0927姈 追问

2017-12-14 10:15

结转未交增值税，转到这个科目下。这家是4月转过来的。3月份的增值税。转出未交增值税=应纳税额本年合计

宋生老师 解答

2017-12-14 10:17

您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

Love@0927姈 追问

2017-12-14 10:35

那这样，我的未交增值实际是3月份已经交了。这个分录不是造成我未交增值税又要交这笔啊？

宋生老师 解答

2017-12-14 10:37

您好！你是小规模还是一般纳税人

Love@0927姈 追问

2017-12-14 10:40

一般纳税人，实际这笔增值税3月份应缴纳。只是账上没有结转到传出未交增值税这个科目下面

宋生老师 解答

2017-12-14 10:43

你好！那你3月做了什么分录呢

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:07

3月份的帐不是我做的，以前财务公司做的。他们没有做这个科目的。4月份我接手过来期初数就是在未交增值税科目下面。如果不调有没有关系？一张是之前财务做的3月份的帐。他们就结转这笔，之前月份有留底税，所以3月份增值税交了140.72元。另外一张是4月份我这边做的分录

宋生老师 解答

2017-12-14 11:08

你好！你4月份不是交了2187.92吗？缴纳的时候怎么做的分录。

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:18

他账上的分录是这些，他没有体现之前的留底税。实际3月份缴纳的增值税是140.72元。我的的是当月税金结转，下月缴纳冲平。

宋生老师 解答

2017-12-14 11:20

你好！当月计提下月冲平是对的了

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:20

他3月计提的营业税金及附加是按照140.72元开计提的

宋生老师 解答

2017-12-14 11:25

你好！你的意思是他3月份账上是2187.92，但是实际缴纳是140.72？差额是因为2月有留底吗

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:25

我现在就是这个140.72元的增值税，没有结转到传出未交增值税科目下面。造成我的科目月表上的转出未交增值税科目的本年累计少了140.72元。当时像前面那样在结转的话，我的应交税费-未交增值税又增加了。那就不对了.如果不调的，可不可以。

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:26

@宋老师:是的，因为接手过来。我的做账习惯跟之前有区别。那这边就没有结转掉。

宋生老师 解答

2017-12-14 11:28

您好！这个要看他之前留抵的是怎么做的分录才能确定了。

Love@0927姈 追问

2017-12-14 11:29

@宋老师:那现在这笔不管他有没有问题，申报表上是对的。

宋生老师 解答

2017-12-14 11:34

你好！可以的。操作上没什么问题。