以前一直试营业，没有销项，但是这个月销售了80万，但是进项只有10万，那我做账 应该怎样 借：转出未交增值税 70 贷：未交增值税 70 吗？ 以往未抵扣的进项 可以做到这月里吗 账上。 凭证上可以把 以往 未抵扣的进项 用来抵扣吗？ 还是只能申报表上抵扣，凭证上不能抵扣。

回忆 追问

2016-10-08 08:40

分录 我知道的 关键是金额 难道 借：应交增值税—转出未交增值税 70 贷：未交增值税 70 要是这样的话  税金及附加 不要交好多税啊  以前未抵扣的 可以做到帐里去吗？

晓海老师 解答

2016-10-08 08:23

月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

晓海老师 解答

2016-10-08 08:37

借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目

晓海老师 解答

2016-10-08 08:52

你好！认证了吗？认证做账可以抵扣