生产企业，本期应纳增值税30万元，本期出口100万元，退税率13%，如何做账务处理？

张壹老师

职称：中级会计师,税务师

2023-05-12 13:25

你好，应纳增值税30万元
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 30万
贷：应交税费-未交增值税 30万
出口退税100*13%=13万为免抵税额，交附加税
借：税金与附加 13*12%
贷：应交税费-应交城建税13*7%
应交税费-应交教育附加13*3%
应交税费-应交地方教育附加13*2%

八百度追问

2023-05-12 13:31

是不是还要做一笔13万的抵减内销

张壹老师解答

2023-05-12 13:47

你好，没有抵减内销的

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