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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-12-14 17:57

你好，不一定相等的，因为报表应交税费不完全是增值税，还有其他税种，比如城建税，教育费附加这些

惠风和畅 追问

2017-12-14 17:59

老师，资产负债表-75000元，增值税纳税申报表期末留底税额57000元，这样也合适吗？

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相关问题讨论
在增值税主表第20行，看企业的期末留抵税额
2018-09-09 15:06:47
你好 是的 就是留抵的进项税 如果你结转到了未交增值税的
2020-05-09 11:03:35
你好！是的。正常是这样。
2021-03-26 15:58:17
你好，不一定相等的，因为报表应交税费不完全是增值税，还有其他税种，比如城建税，教育费附加这些
2017-12-14 17:57:14
1.当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额。其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 如果当期没有免税购进原材料价格，上述公式中的免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，以及后面公式中的免抵退税额抵减额就不用计算。 2.免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额。其中，免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率。 3.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额，当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额；如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0。当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
2020-09-27 17:47:36
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