老师 2022年度分录借：主营业务成本1000 贷：银行存款1000 2023年5月这笔款项退回 借：银行存款 1000 贷：主营业务成本1000 这样写分录可行 因为是小企业会计准则 电子账里也没有以前年度损益调整科目 金额也不大 直接冲当月成本可行

我们是2021年11月份买了一台设备，忘记计入固定资产，计到主营业务成本了，相关分录为（借：主营业务成本 贷：银行存款），今年想把它调整到固定资产，做了一个调整以前年度损益调整，分录为（借：固定资产 贷：以前年度损益调整），想请问您这个分录正确吗？当月需要结转到利润分配-未分配利润吗

答： 同学你好 需要结转的

老师，我在做23年汇算清缴财务报表报送的时候，遇到问题了。23年做分录做账借主营业务成本贷银行存款。在24年做了借库存商品贷以前年度损益调整。我报送23年年报的时候是不是在库存商品，未分配利润加上调整的数据？这样对吗？

答： 您好，减少成本，是暂估成本无法取得发票进行调整了吗？是的，是这样调整即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，我去年的凭证做错了，把成本不小心点成收入了，做成：借：主营业务收入 A 应交－增－进项税贷：银行存款了。我现在要纠正错误，是不是要做成借：以前年度损益调整借：主营业务收入 -A对吗？

答： 借以前年度损益调整 贷以前年度损益调整