老师好,请问一般纳税增值税月末认证抵扣后的账务处理怎么做?进项大于销项税额,比如本月进项税额5000,销项税额4000, 还留抵了1000,月末怎么处理?
周娜9176729
于2023-05-18 13:58 发布 736次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2023-05-18 14:00
借应交税费应交增值税销项4000,
应交税费应交增值税转出未交增值税1000,
贷应交税费应交增值税进项5000
转出未交增值税。借方有余额表示留底。
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您好
增值税税负=(销项税额-进项税额)/销售收入
2019-05-21 15:18:54

1期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2,不需要结转,不需要做分录
2016-12-22 14:41:29

你好,那个不需要结转平的,正确申报增值税就行
2024-12-26 09:15:29

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2024-01-24 16:38:10

同学你好
你的问题是什么呢
2022-04-13 15:06:27
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