老师，今个月销项税额为76274.34元，只有1张进项专票，进项税额为113994.15元，这样进行抵扣是不用交增值税但产生了留抵进项税额37719.81元，请问老师做账时要如何做分录呢？

家权老师

职称：税务师

2024-01-24 16:38

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

Win华追问

2024-01-24 16:43

老师，那么今个月的进项税额及销项税额要不要结转？如果要的话，分录如何做?

家权老师解答

2024-01-24 16:46

不需要结转的哈，正确申报增值税就行

精选问题

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