送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-12-18 21:27

是的,借:管理费用--社保贷:应付职工薪酬

袁老师 解答

2017-12-18 21:27

你好,计提公司缴纳部分,职工个人部分不计提。职工的部分是在发工资时,通过‘其他应收款’科目核算

葡葡 追问

2017-12-18 21:33

其他应收款科目,是在借方还是贷方,什么时候在借方,什么时候在贷方

袁老师 解答

2017-12-18 21:44

发放工资时,在贷方,借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-个人社保费。
支付社保费时,在借方,借:其他应收款 -个人社保费 贷:银行存款

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相关问题讨论
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-社保 借;应付职工薪酬-社保 贷;银行存款等科目 借;管理费用 贷;银行存款
2016-12-13 10:07:53
先说个大前提;社保时当月交当月(这种情况,不需要计提),工资是下月初计提,下月发放。 缴纳时: 管理费用-社保 4800 其他应收款-个人社保 1900 贷:银行存款
2018-04-13 13:44:18
1)计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险(单位承担部分) 借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——养老保险   应付职工薪酬——医疗保险   应付职工薪酬——失业保险   应付职工薪酬——生育保险   应付职工薪酬——工伤保险   (2)计住房公积金(单位承担部分)   借:管理费用   销售费用   研发支出   制造费用   生产成本   贷:应付职工薪酬——住房公积金   (3)计提工资(应发工资总额)   借:成本费用   贷:应付职工薪酬——工资    (4)发工资  借:应付职工薪酬——工资   贷:其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税    银行存款(实发工资部分)   (5)缴纳社保   借:应付职工薪酬——养老保险    应付职工薪酬——医疗保险    应付职工薪酬——失业保险    应付职工薪酬——生育保险    应付职工薪酬——工伤保险    其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷:银行存款   (6)住房公积金缴费    借:应付职工薪酬——住房公积金    其他应付款——住房公积金-个人部分    贷:银行存款   (7)缴纳个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款。
2018-05-31 11:20:04
  1.分配工资   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3.次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资   贷:其他应付款(个人部分)   应交税费——应交个人所得税   库存现金/银行存款   4.上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分)   其他应付款(个人部分)   贷:库存现金/银行存款   5.上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款 同学,这是完整的分录,您看下有没有那块不理解
2018-09-27 09:58:31
您好,参考分录借:成本/费用,贷:应付职工薪酬-工资、公司社保,借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款-个人社保 应交税费-应交个人所得税。
2020-06-03 21:30:54
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