你好，老师，2022年12月，长期待摊费用多摊了1W， 2023年1月份，我做了这两笔分录，借：长期待摊费用 1W 贷：以前年度损益调整 1 借：以前年度损益调整 1 贷：利润分配-未分配利润 1 现在5月，做汇算清缴的时候 ，调增1W 需要缴500元企业所得税，现在计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，是这样做吗

简单 追问

2023-05-25 17:22

那我其他的也调增了，合计要缴500（企业所得税）+320=820元，  计提都是用借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税   820 ？

meizi老师 解答

2023-05-25 17:23

你好； 对的； 就这样处理哈  

简单 追问

2023-05-25 17:28

那是正常调增的，为什么要用  以前年度损益调整     不是应该借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税

meizi老师 解答

2023-05-25 17:32

你好； 因为跨年了 ； 你直接用所得税费用； 会影响23年的利润表和所得税的金额哇