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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-05-26 15:23

老师您好，去年我们计提了一笔费用，今年还未取得发票进行支付，请问是要在汇算清缴日前也就是5月31日前取得发票且支付，如果未取得，是不是要进行纳税调增？

邹老师 解答

2023-05-26 15:24

你好，计提了一笔费用，如果没有取得发票，就需要做纳税调增处理

有魄力的茉莉 追问

2023-05-26 15:25

那老师是不是在今年5月31日汇算清缴之前取得是不是就不用做纳税调增处理了

邹老师 解答

2023-05-26 15:28

你好，是的，是这样的 

有魄力的茉莉 追问

2023-05-26 15:30

老师就是一定是在5月31日前取得还是在10月前取得发票，有个朋友说政策改了在10月份之前取得发票就可以。。。但是我没有查到相应得政策

邹老师 解答

2023-05-26 15:31

你好，是需要在5月31日前取得相应发票

有魄力的茉莉 追问

2023-05-26 15:31

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2023-05-26 15:32

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好！ 这个问题太大了，调整事项很多，一下子也说不完。 一般的公司，常见的调整项目，通常在“A105000 纳税调整项目明细表”及“A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表”
2018-05-09 06:11:11
你好，如果是税法与会计的差异做的纳税调整，凭证本身是不需要调整的
2020-05-12 14:48:10
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
2022-03-22 16:36:35
是的，计提的工资没发，就要在汇算清缴的时候调增
2022-03-16 14:29:35
填写的是非免税项目的收入、成本、税费
2020-05-14 16:02:35
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