我应收1000.21，实收1000，那0.21是做营业外支出还是一直挂账还是用现金补平？

左岸 追问

2017-12-21 14:45

老师  我认为不严谨，首先这0.21元是不是已开发票，挂账了应收？ 如果没有其他支出凭证怎么做财务费用

邹老师 解答

2017-12-21 14:46

你好，这个尾数无法收到你可以看作是对对方的现金折扣，可以计入财务费用核算的

左岸 追问

2017-12-21 14:50

要是我直接走营业外支出了，比较合理吧老师

邹老师 解答

2017-12-21 14:58

你好，个人建议是计入财务费用核算

左岸 追问

2017-12-21 15:01

好的  听老师的 那分录怎么做呢

邹老师 解答

2017-12-21 15:04

借；银行存款 1000  财务费用  0.21 贷；应收账款 1000.21

左岸 追问

2017-12-21 15:13

老师 那0.21后面付什么原始凭证

邹老师 解答

2017-12-21 15:13

你好，这个是没有原始单据的

左岸 追问

2017-12-21 15:22

老师   只知道大家都是这么做，就是不知道为什么没有原始单据  
 做财务费用，汇算清缴时需不需要调整？

邹老师 解答

2017-12-21 15:22

你好，正常的现金折扣是不需要调整的